基于管控的集团内部控制（中国发展出版社出版的图书）

内容简介

整体架构性内控，核心是针对公司的治理、战略、组织，以及业务运作的制度性工作体系，把现有管理体系升级为内控化的管理体系。内部控制是经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。内部控制是建立一系列具有控制职能的措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制框架在公司制度中担任内部管理监控的角色，是公司管理中不可缺少的部分。建立和完善内部控制体系，对于防范舞弊、减少损失、提高企业核心竞争力能力具有积极的意义。

作者简介

白万纲，华彩咨询公司执行董事、总裁，中国首席集团战略与集团管控专家。曾任国务院国资委、多个省市国资委管控顾问．中石油集团、中航工业集团、国机集团等多家大型集团战略、管控顾问，多家政府院校客座教授及清华、北大、复旦等多家重点院校客座教授。现任亚洲集团管控研究中心首席研究员、上海财大500强企业研究中心研究员，带领团队研发集团管控能力评价体系，为400余家集团提供了专业的集团管控、集团战略、集团风险管理与内控等咨询服务。个人专著有：《咨询的力量》、《总裁制造》、《锻造高智商企业》、《大国的崛起——国家管控》、《集团管控职能系列》（10本）、《国家战略与国家管控》、《集团管控大趋势》、《集团大纵深战略》等，以及系列管理音像教材：《集团管控系列》（10套）、《集团管控操作篇》、《总裁修炼》、《集团利润飙升》、《集团管控十大问题》、《组织智商》、《国家管控》等。

序言

内部控制   是经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。内部控制是建立一系列具有控制职能的措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制框架在公司制度中担任内部管理监控的角色，是公司管理中不可缺少的部分。建立和完善内部控制体系，对于防范舞弊、减少损失、提高企业核心竞争力能力具有积极的意义。

内部控制自产生至今大致经历了四个阶段：

在20世纪40年代之前为第一阶段，主要表现为内部牵制。其定义为“以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计”。

20世纪40年代至70年代为第二阶段，“内部控制是包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施”。

20世纪80年代至90年代是第三阶段，“企业的内部控制结构包括为提供取得企业特定目标的合理保证而建立的各种政策和程序”。

20世纪90年代至今是第四阶段，“内部控制是由一个企业的董事长、管理层和其他人员实现的过程，旨在为下列目标提供合理的保证：财务报告的可靠性；经营的效果和效率；符合适用的法律和法规。”

图书目录

第1章 内控——新经济时代下企业管理的最本源诉求

第1节 美国次贷危机引发新一轮的“风险管理”热潮

第2节 内控——企业应对风险的有力武器

第3节 公司治理——企业内控绕不开的话题

案例 解析中航油新加坡公司失败案例

阅读公司治理与内部控制的对接

第2章 内控进化论——新时代的新“内控”认知

第1节 西方内控的进化过程

第2节 传统理念下对内控本质的误读

第3节 有中国特色的内控体系

第4节 呼唤可自我进化的“聪明”内控

案例 民营企业内部控制环境案例 分析

阅读我国企业内部控制存在的问题及对策

第3章 从合规型内控到管理型内控

第1节 基于企业内部价值链内部控制的管理持续改善

第2节 内控体系化——促使母公司的放权与优化资源配置

第3节 从企业内部控制制度的视角研究现代企业的发展

案例 有效内部控制的关键因素分析

阅读价值链内部控制模型研究

第4章 战略型内控

第1节 战略创新决策与风险管理

第2节 基于战略控制的内部控制模式

案例 公司内部控制体系探析——来自中国网通的案例

阅读加强企业内部控制建设的思考

第5章 集团内控

第1节 企业集团内部控制机理研究

第2节 建立集团母子内控体系，应对企业面临的风险

第3节 实施战略性内部控制，落实集团战略

第4节 华彩集团内控的建立思路

案例 著名母子公司管控实例

阅读中石油集团内部控制探索与实践

第6章 内部控制的升级——企业全面风险管理

第1节 内部控制的含义与发展

第2节 从内部控制升级到企业全面风险管理

案例 芬达、关年达致癌风波：

权威验证，化险为夷

第7章 风险管理的五个层次

第1节 发现与处理风险

第2节 锁定和化解风险

第3节 预见与控制风险

第4节 驾驭风险

第5节 超越战略管理进入风险管理层次

案例 内部控制与风险管理——来自国储铜的案例 分析

第8章 构建全面风险管理体系

第1节 现状调研和总体评估

第2节 风险管理体系框架设计

第3节 风险信息系统构建

第4节 风险的识别、分析与评估

第5节 风险策略的确定

第6节 设计风险控制计划体系

第7节 导人全面风险管理体系

第8节 实施风险管理处置方案

第9节 对风险管理的监督与评估

第10节 优化风险管理体系，提升风险管理能力

阅读壳牌公司的风险策略

第9章 基于管控的集团风险管理体系的建设

第1节 集团公司风险管理复杂多变

第2节 华彩基于集团战略和集团管控的公司风险管理体系

案例 从海尔集团看风险管理

阅读基于“大”风险管理的内部控制研究

媒体推荐

内控的本质并不在于所谓的“合规”。内控不仅可以帮助企业获取合理的利润，更重要的是，它能在相同的经营领域中让我们的投资和管理更上一层楼。我们会依赖理性的分析和稳健的内控，事先制定出详尽的计划和预算，有了内控，我会对公司每一项业务的细节了如指掌，甚至包括一些高科技产业的技术参数！

——长江实业董事局主席 李嘉诚

理解会计报表的基本组成是一种被动的投资自卫方式，但了解并强化企业的内控水平和能力是主动投资管理手段！如果你不具备这样的主动能力，你就不必在资产行业做下去了！

——美国股神 沃伦·巴菲特

内控是一个企业管理的枢纽和关键，把一个企业的整体运作管理的像一个国家，用员工能够感知的规章、制度和流程去管理企业，然后用能让大家信服的趋势影响和形成企业的未来，是一个企业整体系统管理有效运营的可靠保证。

——美联储前主席 艾伦·格林斯潘