现金周转模式作为一种确定最佳现金持有量的计算方式，全面地描述了存货资金周转的过程，为准确地计算存货资金周转期提供了有效的依据。

定义

现金周转模式是以现金周转期来确定最佳现金持有量的模式。它是现金从投入生产经营到最终再转化为现金的一个全过程。

影响因素

影响现金周转模式因素主要有三点：

（1）存货周转期

（2）应收账款周转期

（3）应付账款周转期

现金周转模式的运用

现金周转模式可以用来计算最佳现金持有量，主要步骤有：

（1）确定现金周转期。

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

（2）确定现金周转率。

现金周转率=360/现金周转期

（3）确定最佳现金持有量。

最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率

其中，存货周转期是指将原材料转化成产成品并售出所需要的时间；应收账款周转期是指将应收账款转化为现金所需要的时间；应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间的时间。